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獨立董事溝通情形

1. 本公司獨立董事與會計師之溝通情形:

溝通方式 溝通事項 溝通結果
本公司簽證會計師以書面方式與審計委員溝通 財務報告查核或核閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項,如查核(或核閱)意見之討論、本期重大性、重大調整分錄及未調整分錄、影響繼續經營假設之重大未確定事項、重大會計估計及會計原則之選擇及變動、重大風險對財務報表之可能影響、內部控制之重大缺失、與管理階層意見不一致之事項、重大之期後事項、舞弊或不法事件、彼此對本期查核工作進行或應配合事項之相關建議、本期全部關係人資訊完整之確認、其他事項及審計委員意見等。 本公司獨立董事與簽證會計師溝通狀況良好,相關溝通事項均取得共識。
本公司簽證會計師
與審計委員開會方式溝通
一、查核範圍及方式:
  1.本年度受託查核項目
  2.重大性
  3.重大不實表達
  4.內部控制
  5.舞弊事項之評估
  6.集團投資架構
  7.集團查核範圍
  8.組成個體會計師
  9.採用專家報告之情形
  10.本年度查核工作時程及預計執行內容
二、可能高度關注之事項:
  1.依集團與客戶約定之銷售條款,不同之銷售條款,涉及風險和
   報酬在不同的時間轉移(例如:DAT、DDP為條件運送時,商品
   之法定所有權並未於出貨時點移轉予買方) ,致收入可能無法在
   正確之時間認列之風險增加。
  2.由於建造合約收入認列涉及重大估計及判斷,如:
   (1)評估建造合約總成本。
   (2)評估建造合約完工程度。
   (3)虧損性合約之認列。
   以上之主觀判斷可能會造成不同之結果,並影響合併公司於財
   務報表所認列之損益及收入。
  3.遞延所得稅資產實現可能性涉及集團管理階層之主觀判斷
  4.資產減損(非商譽)假設基礎是否合理或適當:'經濟環境不景氣,
   部分部門營運發生虧損,因此長期性非金融資產存有減損跡
   象,且該會計估計仰賴管理階層之主觀判斷,係具有高度估計
   不確定性。
  5.管理階層逾越控制之風險
三、獨立性:
  1.事務所業已制訂相關品質管制程序,以確認審計小組成員已遵守
   中華民國會計師公會全國聯合會「職業道德規範公報第十號正
   直、公正客觀及獨立性」之相關規範,未有違反獨立性情事。
  2.會計師將於查核完成時再次向本公司審計委員會報告相關獨立性
   遵循情形。
本公司獨立董事與簽證會計師溝通狀況良好,相關溝通事項均取得共識。


2. 本公司獨立董事與內部稽核溝通情形:

溝通方式 溝通事項 溝通結果
內部稽核主管列席董事會,就稽核業務提出報告。
稽核報告及追蹤改善報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前發函及影印稽核報告,以雙掛號郵寄予各位獨立董事查閱。
105.01.20 發函及影印104年12月份完成稽核報告及追蹤改善報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
105.01.26 列席105年度第1次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
105.02.25 發函及影印105年1月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
105.03.21 列席105年度第2次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
105.03.22 發函及影印105年2月份完成稽核報告及會計師103年度內部控制制度建議追蹤改善報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
105.04.21 發函及影印105年3月份完成稽核報告及交易所104年第4季內部控制制度查核追蹤改善報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
105.05.10 列席105年度第3次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
105.05.20 發函及影印105年4月份完成稽核報告及會計師103年度內部控制制度建議追蹤改善報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
105.06.21 發函及影印105年5月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
105.07.21 發函及影印105年6月份完成稽核報告及追蹤改善報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
105.08.03 列席105年度第6次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
105.08.22 發函及影印105年7月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
105.09.20 發函及影印105年8月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
105.10.20 發函及影印105年9月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
105.11.21 發函及影印105年10月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
105.12.19 發函及影印105年11月份完成稽核報告給獨立董事 獨立董事意見回覆:函文及報告皆已簽收且無異議
105.12.21 列席105年度第9次董事會﹙定期性﹚,稽核業務報告 稽核業務報告
 
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